年底清账又亏本？ 专线企业该如何管帐

下面，我们将从精财务、懂物流、能管理三个角度来分析专线企业财务负责人在企业日常财务管理当中应该怎样做。

▎一、精财务

作为专线企业的财务负责人，至少要懂得5个方面的内容，包括：应收管理、应付管理、资金管理、核算管理、税务管理

A、应收管理：

专线公司的应收管理应该是第一位的，因为专线公司的单票票均较少。在整个应收管理的账目过程当中，要以最小的坏账损失为代价，保证公司资金安全，防范经营分线；所短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金的周转，提高资金使用率。

●  针对应收欠款，要重点管控，至少要做到三点。

事前把控：做好客户欠款资质评估，要了解客户，例如领导去拜访过，签订的合同等基础信息。

事中协助：实时关注客户的经营情况；跟进账龄，推进理赔处理时效。

事后评估：财务对接客户财务人员，进一步客户评估，梳理容易导致异常帐款的客户类型。

注意：

1、应收帐款平均余额=年赊销额/360×平均收账天数

2、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入

3、应收机会成本=维持赊销所需要的资金×资金成本率

B、应付管理：

1、集中资源，做好付款计划

2、规范合同签订及支付周期

3、坚定信用，按期支付

4、沉着应对资金短期内紧缺

5、较少资金过多存量，加速资金流通比率

6、加强审核或重复付款

C、资金管理

资金是企业的生命线，是企业发展的必须保障。

资金流程的主要风险和控制措施有哪些呢？